大皖新闻讯  11月25日，人力资源和社会保障部宣布个人养老金制度正式启动，合肥和北京、上海、广州等36个城市和地区成为“先行者”。什么是个人养老金？哪些人可以参加，如何参加，又如何领取？大皖新闻记者采访了合肥市人力资源和社会保障局，对大家关心的问题进行解答。

谁能参加？

在职劳动者都可以参加个人养老金

“个人养老金是养老保险制度的补充，也就是说，个人养老金的参加人在领取基本养老金的基础上，可以按规定享受个人养老金。”合肥市人力资源和社会保障局养老保险处二级主任科员张莉丽告诉大皖新闻记者，在我国，基本养老保险是养老保险体系的“第一支柱”，企业（职业）年金是“第二支柱”，而个人养老金则被称为“第三支柱”。个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

哪些人可以参加个人养老金？据介绍，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

作为先行城市，合肥市参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者（不含离退休人员）可于2022年起参加个人养老金。

如何参加？

个人养老金年缴费上限1.2万元

“个人养老金账户不会影响到基本养老保险。”张莉丽介绍说，基本养老保险是由单位和个人共同缴纳，进入统筹基金。而个人养老金则是个人自愿参加，并且需要开设两个“账户”。

参加人可以通过全国统一线上服务入口或者经银保监会确定的商业银行开立个人养老金账户。之后，个人养老金的参加人选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，并与个人养老金账户绑定。

参加人可在自然年度内按月、分次或者按年度自愿缴费。目前，缴纳个人养老金额度上限为12000元/年。

个人养老金资金账户里的资金怎么使用？个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买经银保监会和证监会确定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。此外，参加人还可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。

如何领取？

四种情形可领取个人养老金

值得注意的是，个人养老金实施递延纳税优惠政策。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

个人养老金何时可以领取、如何领取？据介绍，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或符合国家规定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

参加人领取个人养老金时，商业银行通过信息平台检验参加人的领取资格，按照参加人选定的领取方式，完成个人所得税代扣后，将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

市民反应：

提前为老年生活做准备

在合肥，一些年轻人对个人养老金制度的反应也很积极。“我上周就收到好几家银行发的短信。”在合肥滨湖新区一家企业上班的朱女士告诉大皖新闻记者，为了吸引大家去开户，几家银行都推出了活动和礼品，“我还有十几年退休，个人养老金正好可以作为理财的另一个途径，提前为我的老年生活做准备，我打算先研究一下金融产品再做选择。”

据了解，个人养老金产品包括理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金。11月18日，证监会公示了个人养老金基金名录及销售机构名录，129只产品入选；11月23日，银保监会公布了参与个人养老金的6家保险公司和7款产品。目前，首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

合肥人力资源和社会保障局相关负责人表示，个人养老金制度是我国积极有效应对人口老龄化的重要举措，不仅有助于引导人们及早谋划和为未来老年生活做准备，也能切实提高老年收入水平。同时，建立多层次互补的养老金制度，有助于解决我国目前的养老资金支持问题。

附：个人养老金的参加流程

第一步：通过全国统一线上服务入口（国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等）和商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。

第二步：通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。

第三步：通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。

第四步：选择在预扣预缴（取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的）或者综合所得汇算清缴时，使用“个人所得税”APP扫码等方式，享受税收优惠政策。

第五步：通过个人养老金产品销售渠道，购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

第六步：通过商业银行渠道，可选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后，并转入本人社会保障卡。

第七步：全国统一线上服务入口可查询个人养老金相关账户、缴费、交易、领取等个人权益信息，同时可查询个人养老金产品及发行机构等信息。

大皖新闻记者 吴碧琦

编辑 彭玲